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Calculer son Taux Marginal d'Imposition (TMI)

Notre simulateur de TMI 

Notre simulateur de TMI vous permet de connaître rapidement votre Taux Marginal d’Imposition :

Votre TMI estimée :

0

Insérez vos revenus, précisez votre situation familiale et notre simulateur vous indiquera votre Taux Marginal d’Imposition (TMI). 

Le TMI vous permettra de calculer rapidement votre avantage fiscal en cas de versement sur un PER.

Notre simulateur de TMI tient compte du plafonnement du quotient familial en présence d’enfants.

En revanche, des revenus fonciers, des versements sur d’autres types d’épargne retraite ou des déductions d’impôts peuvent impacter votre TMI. De même, l’avantage fiscal PER est plafonné chaque année.

Prenez contact avec nous afin que nous puissions effectuer des calculs adaptés à votre situation

Calculer son Taux Marginal d'Imposition (TMI)​
CONTENU

Qu’est-ce que la TMI ?

En France, vos revenus sont imposés, après déduction des frais professionnels (réels ou abattement forfaitaire de 10%), au barème progressif de l’Impôt sur le Revenu. Ainsi, chaque tranche de revenus dispose de son propre taux d’imposition, allant de 0 à 45%. 


Voici le barème progressif de l’IR 2022 :

Revenus imposables

Taux

Jusqu’à 10 225€

0 %

De 10 225 € à 26 070 €

11 %

De 26 070 € à 74 545 €

30 %

De 74 545 € à 160 336 €

41 %

Au-delà de 160 336 €

45 %

La Tranche Marginale d’Imposition est la dernière tranche de vos revenus soumis à l’imposition et donc la plus fortement fiscalisée. 

Par exemple, une personne célibataire sans enfant touchant des revenus annuels de 30 500€ après déduction des frais professionnels, aura une TMI de 30%. Tout revenu supplémentaire sera ainsi imposé à 30% jusqu’à 74 545€. Au-delà, ce sera le taux de 41% qui s’appliquera. 

Le tableau ci-dessus décrivant le barème progressif de l’Impôt sur le revenu 2022 vous permet de retrouver rapidement votre TMI si vous êtes seul dans votre foyer fiscal. Utilisez notre simulateur de TMI pour connaître votre taux marginal d’imposition si vous êtes pacsé, marié et/ou avez des enfants à charge.

Pourquoi connaître sa TMI ?

Vos revenus ne sont pas imposés de la même manière selon leurs montants. Ainsi, il est important de connaître sa TMI pour comprendre l’impact fiscal d’une augmentation de vos ressources (prime, perception d’un loyer, revenus de SCPI,…).

En cas de déduction d’impôts (PER, Déficit Foncier, frais professionnels…), connaître sa TMI vous permettra d’estimer rapidement votre économie fiscale.

En effet, vous allez diminuer vos revenus imposables et donc économiser l’imposition à laquelle ces derniers auraient dû être soumis. 

Prenons l’exemple d’une personne seule disposant de revenus imposables de 50 000€. Sa TMI est soumise au taux de 30%, c’est-à-dire que ses revenus de 26 070 à 50 000€ sont imposés à 30%.

Suite à un investissement, l’Administration fiscale lui permet de déduire 5 000€ de ses revenus. Sa base taxable est donc de 45 000€ et non plus de 50 000€. De ce fait, le taux de 30% ne s’appliquera plus que de 26 070 à 45 000€, soit une économie d’impôt de 30% x 5 000€ = 1 500€.

Taux de prélèvement à la source et TMI

Attention à ne pas confondre ces deux termes ! 

Le taux de prélèvement à la source est le taux moyen auquel l’ensemble de vos revenus est imposé. Ce taux moyen ne peut être pris en compte pour déterminer l’impact d’une augmentation de revenus ou d’une déduction fiscale, car seule la tranche marginale des revenus va y être soumise. 

Pour déterminer une déduction d’impôt relative au PER, il faudra donc calculer sa TMI au préalable et non son taux de Prélèvement à la source.

Couple marié ou pacsés, présence d’enfants… Comment calculer sa TMI ?

Le calcul de la TMI devient complexe dès lors qu’il y a plus d’une personne au sein du foyer fiscal. En effet, il convient de définir le nombre de parts fiscales composant ce foyer pour les diviser au revenu imposable net de frais professionnels. 

Le quotient familial représente ainsi le nombre de parts fiscales à prendre en compte pour le calcul de l’impôt sur le revenu, et donc de la TMI :

 

Nombre de parts fiscales

Nombre d’enfant(s) à charge

Personne célibataire ou divorcée

Couple marié ou pacsé

0

1

2

1

1,5

2,5

2

2

3

3 et plus

1 part supplémentaire/enfant

1 part supplémentaire/enfant

Pour calculer sa TMI, il faudra ainsi prendre l’ensemble des revenus, en déduire les frais professionnels (abattement de 10% ou frais réels) et les diviser par le nombre de parts fiscales. 


Par exemple, un couple pacsé avec 1 enfant dispose d’un revenu global de 75 000€. Après déduction de l’abattement forfaitaire de frais professionnels de 10%, le revenu imposable est de 67 500€. Divisé par 2,5 parts, le revenu imposable est de 27 000€ et une faible partie est donc soumise au taux de 30% (27 000€ – 26 070€). 


Attention au plafonnement du quotient familial : l’avantage fiscal lié au quotient familial a des limites. Ainsi, la réduction d’impôt liée à l’ajout de parts grâce au nombre d’enfant est plafonnée à 1 551€/demi-part. 

Dans l’exemple précédent, si le couple n’avait pas eu d’enfant, son revenu soumis à l’impôt aurait été de 33 750€ au lieu de 27 000€. L’économie d’impôt est de 2 025€ grâce à la demi-part supplémentaire liée à leur enfant, et sera donc abaissée à 1 551€. 

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PER et TMI 

Dans le cadre du PER, le calcul de la TMI devient primordial, car vos versements et vos retraits influent sur votre fiscalité.

L’intérêt de déduire vos versements de vos revenus est faible, voire nul.

En cas de versement sur une année de 10 000€, vous pourrez économiser au maximum une imposition de 11%, soit 1 100€.

En contrepartie, l’impact fiscal sera plus lourd à la sortie du PER.

Vous bénéficierez d’une belle économie d’imposition, car vous réduirez la part de vos revenus soumis à une forte TMI (de 30 à 45%). 

Testez notre simulateur de TMI pour savoir s’il est intéressant de déduire vos versements PER de vos revenus. 

Mais permet de prendre la meilleure décision au moment du versement.

Nos Conseillers Experts en placement PER reprennent ainsi vos objectifs patrimoniaux et votre TMI pour définir avec vous la meilleure stratégie d’épargne retraite.

Notre équipe de Conseillers Spécialisés en épargne retraite se tient à votre disposition pour effectuer ces calculs, en prenant en compte la spécificité de votre foyer fiscal et de la nature de vos revenus.