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Améliorez votre niveau de vie à la retraite.
Le PER Individuel est une solution de placement optimisée pour la retraite. Il fait partie des 3 types de PER.
Contrairement au PERCat et au PERCol, le PERIn est un contrat que vous souscrivez à votre initiative et qui ne dépend pas de l’activité professionnelle.
Il vous permet d’épargner durant votre vie active à votre rythme dans un cadre fiscal avantageux afin de vous constituer, à la retraite, des revenus complémentaires.
Le PERIn fonctionne prend généralement la forme d’un contrat d’assurance-vie et fonctionne de la même sorte en termes d’alimentation.
Vous pouvez ainsi décider de placer ponctuellement et/ou régulièrement sur votre contrat d’épargne retraite individuel. En fonction de votre niveau de risque et de la durée du placement, votre épargne sera ventilée sur un support à capital garanti (le fonds euro) et des unités de comptes (fonds obligataires, actions, mixte…).
Tout au long de la vie du PERIn, votre épargne est gérée par un expert patrimonial selon un contrat défini ensemble et modifiable : le mandat de gestion.
Vos objectifs de vie à la retraite, votre durée de placement, votre capacité de placement et votre niveau de risque sont les quatre critères primordiaux que votre gestionnaire de patrimoine retiendra pour gérer votre PERIn. L’objectif étant d’optimiser le rendement de votre contrat tout en maîtrisant le risque pris sur les marchés, votre épargne sera alors dans un premier temps dynamisée puis sécurisée au fur et à mesure de l’approche de la retraite.
Le PERIn est un contrat de long terme, créé pour compléter les régimes obligatoires de retraite. Les sommes investies sont bloquées jusqu’au départ en retraite en contrepartie d’un avantage fiscal, à l’entrée ou à la sortie.
Vos versements, si vous le décidez, peuvent être déduits de votre impôt sur le revenus.
Pour estimer votre économie d’impôt, le calcul est simple : il suffit de multiplier votre Taux Marginal d’Imposition (TMI) au montant versé sur une année sur votre PERIn.
Si vous ne le connaissez pas, retrouvez votre TMI sur le tableau suivant :
QUOTIENT FAMILIAL (revenu net imposable / nombre de parts fiscales) | TAUX MARGINAL D’IMPOSITION (TMI) |
Jusqu’à 10 084€ | 0 % |
De 10 084 à 25 710€ | 11 % |
De 25 710 à 73 516€ | 30 % |
De 73 516 à 158 122€ | 41 % |
Au-delà de 158 122€ | 45 % |
Bien que vous ne soyez pas limité dans le montant de vos versements annuels sur un PERIn, la déduction fiscale atteint elle un plafond, qui est le plus élevé de ces deux montants au titre de l’année N :
> 10% des revenus d’activité de l’année N-1 réduits des versements sur d’autres supports retraite, dans la limite de 8 PASS (plafond annuel de la sécurité sociale, égal à 41 136€ en 2021) de l’année N-1,
> 10% du PASS de N-1 (légerement supérieur à 41000 euros cette année)
Ces plafonds, s’ils n’ont pas été utilisés, sont reportables sur les 3 prochaines années.
Il est donc possible à l’ouverture d’un PERIn de maximiser ses premiers versements afin de profiter d’une belle économie d’impôt.
Pour connaître votre plafond maximum de versement et la déduction fiscale inhérente, prenez contact avec un Conseiller Spécialisé en PER Individuel.
Avec le nouveau PERIn, vous pouvez désormais choisir la forme de sortie de votre épargne retraite :
La sortie se fait à votre demande, dès lors que vous détenez le statut de retraité.
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Le capital versé sur un PERIn et ses plus-values sont en principe bloqués jusqu’à la retraite.
Il existe toutefois plusieurs possibilités de sortie au cours de votre vie active :
En cas d’invalidité pour vous, votre conjoint (marié ou partenaire de PACS) ou de vos enfants.
A votre décès ou celui de votre conjoint (marié ou partenaire de PACS).
A l’expiration des droits aux allocations de chômage.
En cas de surendettement.
Suite à une décision de liquidation judiciaire si vous n’êtes pas salarié.
En cas de retrait anticipé, le capital et les plus-values sont soumis à l’imposition et à des cas d’exonération.
La fiscalité est différente si vous avez déduit ou non vos versements de vos revenus imposables et selon l’objet du retrait anticipé (acquisition de la résidence principale ou autre cas).
En cas d’acquisition de la résidence principale | En cas d’événement grave | |
Versements ayant été déduits des revenus imposables |
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Versements n’ayant pas été déduits des revenus imposables |
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Les versements et les plus-values bénéficient d’une fiscalité différente, d’autant plus si vous avez opté ou non pour un avantage fiscal à l’entrée.
Fiscalité du capital | Fiscalité des plus-values | Fiscalité des rentes | |
Versements ayant été déduits des revenus imposables | Barème progressif de l’impôt sur le revenu : capital à déclarer au titre des revenus imposables |
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Versements n’ayant pas été déduits des revenus imposables | Exonération totale |
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Le PERIn apporte une souplesse fiscale que vous ne retrouviez pas dans le PERP. Jusqu’alors, les sommes investies sur un contrat retraite individuel étaient déduites de vos revenus globaux, permettant ainsi une déduction fiscale.
A la sortie, cet avantage fiscal était « rattrapé » car la rente tout comme le capital étaient imposés. Dans ce contexte, il était important d’anticiper la lourde fiscalité en épargnant au plus tôt afin de générer suffisamment d’intérêts pour que la sortie soit intéressante malgré l’impact fiscal.
Aujourd’hui, le PERIn vous permet d’opter ou non pour la déduction d’impôt.
Il est important, au moment de décider pour la déductibilité ou non de vos versements, de calculer l’opportunité d’une telle action. Ce calcul, réalisé par votre Expert en Gestion de patrimoine, reprend ces critères :
Ce n’est qu’après plusieurs simulations que l’on peut véritablement opter ou non pour la déduction d’impôt au moment des versements sur le PERIn.
Notre équipe de Conseillers Patrimoniaux vous accompagnera dans votre prise de décision afin que votre épargne retraite soit gérée de façon optimale.
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