Les trois types de Plan Épargne Retraite et leur fiscalité
Les trois types de Plan Épargne Retraite et leur fiscalité Au vu de la baisse constante des pensions de retraite, se constituer
Lorsque vous alimentez votre PER, vous avez la possibilité de déclarer vos versements, afin d’en déduire le montant de votre revenu imposable.
Par exemple, si vous versez 10 000€ sur votre PER et que votre taux marginal d’imposition TMI est de 41%, alors vous pourrez bénéficier d’une économie d’impôt de 4 100€.
Le PER est donc un excellent moyen pour alléger votre charge fiscale. Il est toutefois important de maîtriser la fiscalité de ce placement au moment de la sortie, qu’il s’agisse d’un cas de déblocage anticipé ou du départ à la retraite.
Si vous optez pour la déductibilité de vos versements, alors le capital constitué sur le PER pourra être imposé à la sortie.
Tout savoir sur le Fonctionnement du PER dans cet article.
Si vous avez la possibilité et le souhait de débloquer votre PER avant la retraite, alors votre capital et vos plus-values peuvent être soumis à l’imposition et aux prélèvements sociaux.
Achat de la résidence principale | Décès, invalidité, licenciement, liquidation des droits au chômage, surendettement | |
Les versements ont été déduits des revenus imposables |
|
|
Les versements n’ont pas été déduits des revenus imposables |
|
|
Nina, 28 ans, décide d’ouvrir un PER pour se constituer un apport pour acquérir d’ici trois ans sa résidence principale.
Elle effectue un versement de 300€/mois sur son PER, soit 3 600€ par an.
Sa TMI est de 30%. Si elle opte pour la déductibilité de ses versements, cela représente une économie d’impôt annuelle de 1080€.
En revanche, elle est consciente qu’en optant pour la déductibilité fiscale, alors elle devra réintégrer, à la sortie, son capital dans son imposition.
Si elle décide de débloquer en anticipé son PER pour l’achat de sa résidence principale dans trois ans, alors elle aura à déclarer 10 800€ de versements. Si sa TMI est toujours de 30%, alors son impôt sur le revenu va être augmenté de 3 240€ cette année-là, soit l’équivalent de l’avantage fiscal. Seul le rendement du PER permettra de rattraper en partie cette opération pour qu’elle ne soit pas neutre.
Dans ce cas, lorsque le projet d’achat de la résidence principale est déjà déterminé à court-moyen terme, l’étude de la déductibilité se fait nécessairement avec un Conseiller Spécialisé en épargne retraite.
Des questions d’ordre fiscal au sujet de mes placements ?
Faisons le point ensemble maintenant
Le PER est destiné à constituer un capital pour maintenir votre niveau de vie à la retraite.
Ainsi, au moment du départ à la retraite, vous avez la possibilité de récupérer tout ou partie de votre capital et/ou d’opter pour une sortie en rente.
L’option de sortie détermine la nature de la fiscalité. Est pris également en compte le choix pour la déductibilité fiscale.
Fiscalité appliquée sur le capital | Fiscalité des plus-values | Fiscalité des rentes | |
Les versements ont été déduits des revenus imposables | Barème progressif de l’impôt sur le revenu : capital à déclarer au titre des revenus imposables |
|
|
Les versements n’ont pas été déduits des revenus imposables | Exonération totale |
|
|
Le PER vous offre désormais la possibilité de déduire ou non vos versements de vos revenus imposables. Ce choix qui pourrait paraître simple au premier abord détermine en réalité la fiscalité à la sortie, en cas de déblocage anticipé ou de départ à la retraite.
Déduire vos versements de votre revenu imposable va en effet, dans de nombreux cas, entraîner une réintégration du capital dans votre déclaration d’impôts l’année du déblocage.
En effet, si vous optez pour la déductibilité de vos versements, alors le capital retiré plus tard sera plus impacté fiscalement.
À l’inverse, vous bénéficierez d’une plus faible fiscalité à la sortie si vous ne déduisez pas vos versements de vos revenus.
Il est donc primordial d’étudier les deux situations, d’anticiper la date de sortie et de calculer votre TMI pour prendre la bonne décision.
Similaire au contrat d’assurance-vie, le PER dispose également d’un volet successoral. Au moment de l’ouverture du contrat et pendant toute sa durée de vie, vous nommez ainsi un ou plusieurs bénéficiaires, qui percevront alors votre épargne retraite sous forme de capital.
Ainsi, si vous veniez à décéder avant vos 70 ans et que votre PER est toujours actif, alors vos bénéficiaires bénéficieront chacun d’un abattement de 152 500€ sur le capital.
Cet abattement est le même que celui de l’assurance-vie, aussi les bénéficiaires ne pourront malheureusement pas les cumuler.
Si vous n’avez pas besoin immédiatement de votre épargne au moment de votre retraite, il peut donc être intéressant de conserver votre PER pour profiter de sa garantie plancher et de sa fiscalité avantageuse en cas de décès.
Les trois types de Plan Épargne Retraite et leur fiscalité Au vu de la baisse constante des pensions de retraite, se constituer
Historique des Plans Épargne Retraite en France Quels ont été les principaux Plans Épargne Retraite proposés en France au cours des dernières
Sycomore Asset Management lance son 2ème fonds à échéance : Sycoyield 2030 Fort du succès rencontré par son premier fonds obligataire daté